基準日と集計範囲を固定する

純資産は同じ基準日に評価した資産合計から負債合計を引いた値です。米国SECのInvestor.govは、所有するものと返すべきものを分けて差し引く方法を説明しています。定義は個人記録に役立ちますが、米国の案内を他国の税・法律の規則として適用しません。純資産は財産の一断面で、月の収入・支出やすぐ使える現金とは異なります。

コピーして使える空欄様式

以下は独自に作成した説明用の様式です。機関の書式や法定財務諸表の転載ではありません。口座番号や個人情報を公開せず、自分の記録に記入できます。

  • 基準日：____ / 通貨：____ / 個人・世帯の範囲：____
  • 資産行：項目 ____ / 評価額 ____ / 残高・価格の確認日 ____ / 根拠 ____ / 他行との重複 ____
  • 負債行：項目 ____ / 未返済残高 ____ / 確認日 ____ / 根拠 ____ / 別の箇所で控除済みか ____
  • 資産合計A：____ / 負債合計L：____ / 純資産A − L：____
  • 推定値・除外項目：____ / 前回から変えた集計条件：____

預金は残高、投資資産はその日の評価額、借入は残りの残高を確認します。取引の少ない資産は推定方法と日付を記録します。不明な項目をゼロと確定せず、未確認として別途調べます。共同所有と自分の持分も一貫して扱ってください。

記入済みの架空例：単位は1万ウォン

実在の人物や金融機関の記録ではなく計算練習です。基準日を2026-09-30、通貨をKRW、範囲を個人と仮定します。

  • 資産：銀行預金2,000 / 証券口座全体3,000 / 返還を受ける賃貸保証金10,000。A = 15,000。
  • 負債：保証金を用意した借入残高6,000 / 未決済カード残高100。L = 6,100。
  • 純資産 = 15,000 − 6,100 = 8,900万ウォン。
  • 負債÷資産 = 6,100 ÷ 15,000 ≈ 40.7%。計算値であり安全評価や推奨比率ではありません。

証券口座3,000に証券2,500と預り金500が含まれると仮定します。預り金500を別の現金行にも入れると資産と純資産をそれぞれ500万ウォン過大計上します。含める方法を全口座で統一してください。

二重計上のチェック

  • 口座総額と内訳の証券・現金を両方加えましたか。総額か内訳のどちらかで集計します。
  • 不動産を借入控除後の価値で記録し、借入を負債でも再度引きましたか。この様式は資産総価値と未返済負債を分けます。
  • 返還を受ける保証金と借入を相殺して両方を省きましたか。受取資産と返済負債を別々に記します。他人へ返す保証金は性格が異なります。
  • カード残高を将来支出の計画にも書いたため純資産から二度引きましたか。収支計画と基準日の残高表の役割を区別します。
  • 共同口座や同じ資産を個人・世帯の小計に重ねましたか。集計範囲を先に固定します。

数値だけでは分からないこと

保証金や投資を含む純資産がプラスでも、すぐに使える現金が足りない場合があります。不動産や車の推定額は売却代金とは異なり、処分費用や税も別です。この道具は投資先や借入可能額の公式判定ではありません。次回と比べるときは貯蓄、返済、評価額、範囲変更を分けます。値上がりをすべて貯蓄成果と考えると変化の原因を見落とします。

定義の出典と独自の説明

様式・金額・預り金の重複例・チェックは独自の架空説明です。実測金融データではなく、機関の書式・本文・画像は転載していません。個別の税・法律・投資判断は一般的な記録道具の範囲外です。